財(cái)信網(wǎng)(記者 張曌)今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)繼續(xù)保持對(duì)股市違法行為的打擊力度。對(duì)于上市公司的違法違規(guī)，處罰力度日漸嚴(yán)厲。與此同時(shí)，在政策層面上，針對(duì)市場(chǎng)熱點(diǎn)，證監(jiān)會(huì)也屢出重拳，頻頻發(fā)布新規(guī)，大力規(guī)范和整治市場(chǎng)亂象。據(jù)Wind統(tǒng)計(jì)，今年已有53家上市公司收到監(jiān)管層罰單。

半數(shù)違規(guī)涉重大事項(xiàng)未披露

統(tǒng)計(jì)顯示，2017年以來(lái)的三個(gè)多月時(shí)間，滬深兩市已有53家公司因涉違規(guī)被處罰，其中30家違規(guī)公司行為均涉及到“未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)”。

舉例來(lái)看，2016年1月至4月，聯(lián)創(chuàng)電子控股股東之一鑫盛投資兩次非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金，金額共計(jì)5940萬(wàn)元。鑫盛投資所占用資金已分別于2016年5月、9月全部歸還。公司未對(duì)上述事項(xiàng)及時(shí)履行相應(yīng)的審議程序和臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)，且公司2016年一季報(bào)披露稱不存在控股股東對(duì)公司非經(jīng)營(yíng)性占用資金的情況，半年報(bào)披露稱不存在關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來(lái)。

太極集團(tuán)于2016年1月1日至4月30日期間向控股股東下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)提供非經(jīng)營(yíng)性資金總計(jì)2.93億元，占公司2015年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)22.42%。公司關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用金額較大，情節(jié)嚴(yán)重，直至2016年半年報(bào)才予以披露。公司及控股股東的上述行為違反了證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》和上交所《股票上市規(guī)則》。

另外，在這批違規(guī)公司中，ST慧球、金新農(nóng)、*ST紫學(xué)、西部黃金、現(xiàn)代制藥、鞍重股份、益盛藥業(yè)、*ST昆機(jī)、上海物貿(mào)、依頓電子等11家公司被處以罰金，處罰金額分別為240萬(wàn)元、210萬(wàn)元、171萬(wàn)元、130萬(wàn)元、73萬(wàn)元、60萬(wàn)元、60萬(wàn)元、40萬(wàn)元、40萬(wàn)元、14萬(wàn)元。

違法違規(guī)行為分類細(xì)致

除了公開(kāi)處罰以外，從處分類型上細(xì)分，西部證券因“公司個(gè)別營(yíng)業(yè)部利用同名微信公眾號(hào)向不特定對(duì)象公開(kāi)宣傳推介私募資產(chǎn)管理產(chǎn)品”被責(zé)令改正。

另外，*ST烯碳、*ST皇臺(tái)、聯(lián)創(chuàng)電子等12家公司遭公開(kāi)譴責(zé)，其中，*ST烯碳從百萬(wàn)盈利到千萬(wàn)虧損，會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致公司2015年財(cái)報(bào)變臉，因此遭到監(jiān)管層“公開(kāi)譴責(zé)”，相關(guān)當(dāng)事人亦被“公開(kāi)譴責(zé)”或“通報(bào)批評(píng)”。ST生化、中科云網(wǎng)、*ST匹凸等11家公司因 “信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述，未依法履行其他職責(zé)”遭到公開(kāi)批評(píng)。

而剩余的18家公司則被監(jiān)管層出具了警示函。其中，美都能源在處置子公司60%股權(quán)過(guò)程中被發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題，2015年3月28日，公司及控股子公司美都經(jīng)貿(mào)分別與海南寶迪實(shí)業(yè)投資簽訂協(xié)議，以2585萬(wàn)元和235萬(wàn)元的交易價(jià)格向海南寶迪實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)讓持有的海南美都置業(yè)60%股權(quán)。該股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)已經(jīng)年初董事會(huì)授權(quán)，但該事項(xiàng)對(duì)公司當(dāng)期損益的影響金額超過(guò)公司2014年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%，公司未通過(guò)臨時(shí)公告及時(shí)披露，直至2015年半年報(bào)和年度報(bào)告才予以披露。

監(jiān)管層重拳整治市場(chǎng)

此外，近幾日，監(jiān)管層正緊鑼密鼓地對(duì)一些公司進(jìn)行立案調(diào)查：4月1日，新力金融因涉嫌違反 《證券法》規(guī)定，被立案調(diào)查，該公司3月份曾收到安徽證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》，因子公司對(duì)安東方金河房地產(chǎn)公司、淮南市榮勝昕安房地產(chǎn)公司等的融資租賃應(yīng)收款已經(jīng)逾期，但子公司未按照公司制定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，導(dǎo)致公司2016年半年度報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)誤。

對(duì)此，浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師向大眾證券報(bào)和財(cái)信網(wǎng)記者表示，根據(jù)《證券法》及最高法院虛假陳述司法解釋規(guī)定，上市公司因虛假陳述受到證監(jiān)會(huì)行政處罰，權(quán)益受損的投資者可以起訴索賠損失。

4月8日，雅百特因涉嫌未按規(guī)定披露信息，也收到證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》。對(duì)于雅百特涉調(diào)查一事，上海漢聯(lián)律師事務(wù)所宋一欣律師表示，根據(jù)司法解釋規(guī)定，初步確定索賠條件：在2017年4月8日前買入雅百特股票，并在2017年4月8日后賣出或繼續(xù)持有該股票的虧損投資者可以索賠。最終索賠條件以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。